Скользящее 3_х мес. планирование и контроль

О работе над системой, не имеющей мировых аналогов, рассказал начальник департамента интегрированного планирования и контроллинга ЦУЭ Владимир Рефлов. Владимир Рефлов, начальник департамента интегрированного планирования и контроллинга — Интегрированное планирование объединяет сразу несколько сегментов бизнеса компании нефтепереработку, логистику и сбыт. В чем суть системы? В нашем случае от переработки до сбыта. Такой план минимизирует риск возникновения несоответствия между спросом и предложением: Она оптимизирует объем переработки, корзину выработки нефтепродуктов и распределяет их самым эффективным образом. В конечном счете целевая система интегрированного планирования повысит качество и оперативность процесса планирования и контроля. Сложность здесь заключается в том, что внешних факторов влияния очень много и как тот или другой скажется на выполнении плана большой вопрос. Есть ситуации, когда вероятное отклонение от плана с виду выглядит мизерным, но имеет крайне неприятные последствия.

деньги – К ДЕНЬГАМ В. ИВАНИЦКИЙ. Инструмент управления

Если подобные ситуации в порядке вещей, то компании приходится корректировать свой бюджет постоянно, другими словами, использовать скользящее планирование. Под последним понимается методика формирования бюджета, при которой его регулярно пересматривают с учетом изменения макроэкономических показателей уровня инфляции, цен, налогов и т. Когда планируемые показатели оказываются достаточно близки к фактическим, годовой бюджет компании пересматривается по завершении полугодия.

Модели со скользящим бюджетированием мы начали ресурса в рост качества бизнес-планирования и снижение рисков компании.

Были получены следующие уравнения отдельных фаз движения скользящего тренда [ . Однако при первой же попытке осуществить на деле идею скользящей пятилетки стало ясным, что она пришла в непримиримое противоречие с целевыми функциями и принципом директив-ности планирования, не говоря уже об огромных трудностях чисто технического порядка.

Какие, например, народнохозяйственные задачи можно поставить на следующий за последним год пятилетки Очевидно, не большие, чем в обычном годовом плане. Через год подобная ситуация повторится снова, с той лишь разницей, что разработать годовой план на пять лет вперед станет еще труднее. При этом неизбежно придется корректировать, а вернее — изменять в ту и другую сторону задания, ус- [ . Его результатом являются краткосрочные планы как правило, на год с учетом текущих тенденций развития спроса и предложения.

В них показатели устанавливаются на год с разбивкой по кварталам. Эти планы являются скользящими, то есть на первые три месяца показатели устанавливаются жесткие, неизменные, а в последующие 9 месяцев их корректируют по мере изменения [ . Однако прежде всего встает вопрос встроен ли годовой бюджет годовой бизнес-план в систему скользящего многолетнего планирования не скрывается ли где-то эффект скачкообразного роста Это означает, что в одном из последующих периодов ожидается резкий рост оборота, только вот в предстоящем году это не может пока получиться.

Таким образом, необходимо встроить в бюджет текущего года многолетний план, а в многолетний план следует включить бюджет текущего года. Долгосрочные намерения должны быть реализуемы в краткосрочном аспекте. При этом необходимо помнить, что долгосрочность планирования сама по себе еще не придает плану стратегический характер. Но для подобного рода систем адаптивные свойства исходного плана распространяются на длительный отрезок времени и доминируют по своему значению на любой стадии выполнения плана.

Все показатели представлены в динамике, причем до текущей даты они являются фактическими отчетными , а после текущей даты они являются расчетными плановыми. Для этой цели разработан математический аппарат Теория моделирования потоков , позволяющий строить систему отчетов, удовлетворяющих ряду необходимых условий: Расчетные формулы базируются на данных предыстории и сложившихся нормативах. Это расходные нормы, средние цены, сложившиеся коэффициенты оборачиваемости запасов и др.

Цель работы: обосновать применение скользящего планирования для ния бизнес процесса по организации капитальных ремонтов наземной и.

Что такое гибкий бюджет? Зачем нужны гибкие бюджеты? Чем гибкий бюджет отличается от статического? Какова формула расчета отклонений для гибкого бюджета? Что такое скользящее финансовое планирование? Чтобы эффективно управлять компанией менеджеры высшего звена должны оперативно выяснять причины отклонения финансово-экономических показателей компании от плановых, установленных в финансовых бюджетах. Однако многие из этих показателей прямо взаимосвязаны и не статичны: Для того чтобы корректно оценивать влияние таких изменений в объемах деятельности на реализацию бюджетов используются гибкие бюджеты, которые представляют собой связующее звено между плановым бюджетом и достигнутыми фактическими результатами.

Читайте также: Модель дисконтирования дивидендов Чем гибкий бюджет отличается от статического? В отличие от статического бюджета где все плановые показатели постоянных и переменных расходов прогнозируются исходя из определенного уровня реализации, который остается неизменным до конца планового периода , в гибком бюджете переменные затраты рассчитываются исходя из норм в расчете на единицу продукции и уровня реализации.

Долгосрочное и скользящее планирование в бизнесе

Каждое предприятие должно иметь чёткий план развития, представление о грядущих шагах и их последовательности, а также об экономическом содержании своих действий. Бизнес-планирование является одной из наиболее важных составляющих менеджмента компании, если вы ведёте её к коммерческому успеху. Функции бизнес-планирования в деятельности компании Первая функция заключается в применении плана при проработке и реализации стратегии развития компании.

Это важно как в период становления бизнеса, так и при расширении ассортимента или увеличении количества активов в процессе диверсификации. Без делового планирования невозможно оценить, насколько принимаемые решения соответствуют общей стратегии развития. Вторая функция — собственно бизнес-планирование экономической деятельности компании.

бизнес-среде, для которой характерны высокая доля неопределенности и . Скользящие прогнозы с горизонтом планирования, соответствующим.

Как улучшить планирование с помощью скользящего прогноза Почему большинство организаций готовят традиционный бюджет? Большинство организаций используют бюджет как основную систему управления для постановки целей, распределения ресурсов и оценки эффективности. Для бизнеса, оперирующего в постоянно меняющейся среде, традиционные бюджеты быстро устаревают, что заставляет задуматься о их реальной ценности и необходимости. В последние годы получил распространение процесс более частого бюджетирования, который позволяет обновлять устаревающие цифры годового бюджета.

Это означает, что ревизия бюджета проводится не раз в год, а раз в полгода или даже в квартал. Такой подход предлагает менеджерам более свежие и, соответственно, более точные цифры, но по-прежнему в центре внимания остается текущий финансовый год. Дальнейшее развитие этого подхода - так называемый скользящий прогноз , временные рамки которого могут достигать двенадцати месяцев или даже превышать данный срок. Выполнение бюджета остается главной целью бизнес-менеджеров, поскольку он определяет ресурсы, которые будут доступны подразделению в предстоящий год, и устанавливает цели в области эффективности бизнеса.

Таким образом, в течение года менеджер будет оценивать оперативную эффективность, соотносясь с показателями бюджета, выявляя отклонения и принимая необходимые меры для их устранения. По своей природе бюджет является краткосрочным 12 месяцев и очень редко включает в себя цели и предложения, возникающие в процессе стратегического планирования. В большинстве организаций бюджет слабо связан со стратегией компании, поэтому внимание и действия менеджеров направлены на краткосрочные оперативные детали, а не на выполнение долгосрочной стратегии.

Как развивать бюджетирование и планирование в современной конкурентной среде

, - - . Предложить пример Ь не были подготовлены трехгодичный скользящий и ежегодный планы внутренней ревизии на год. Использование некоторыми правительствами трехгодичных скользящих циклов, особенно при осуществлении программ структурной перестройки, не должно служить препятствием для подобного согласования.

Все чаще скользящие прогнозы (Rolling Forecasts) приходят на отправной точкой для двух остальных; бизнес-планирование, над.

Планирование результатов и итоговых показателей — скользящее планирование Автор ы: Радионова Планирование результатов, действий, итоговых показателей методично входит в нашу жизнь. Однако совершенно очевидно, что не существует бюджетов, которые в рамках своей"жизни" оставались бы неизменными. Чем более точно Вы составляете свой план в разрезе регионов, проектов, продукции, менеджеров, контрагентов, тем чаще Вы будете заниматься перепланированием. Это означает, что Ваши издержки на этот процесс будут расти.

Основным принципом скользящего планирования можно назвать регулярную корректировку планов структурных подразделений и предприятия в целом, исходя из фактических результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия за прошедший период. Скользящий бюджет — это бюджет, который регулярно корректируется по прошествии периода путем добавления к периоду планирования одного интервала времени и вычитании одного истекшего периода.

Таким образом, предприятие располагает планом на последующие двенадцать или более месяцев , причем сам бюджет постоянно поддерживается в актуальном состоянии, с учетом данных, которые имеются на момент его перепланирования. Данная схема позволяет наглядно отобразить этапы процесса скользящего планирования. Можем их перечислить. Этапы процесса скользящего планирования 1ЭТАП Допустим, мы утвердили план на следующий год, и во что бы ни стало, хотим выполнить итоговые показатели по плану на конец периода, соответственно данный сценарий, который мы назовем"Генеральный план на год", не будет подвергаться корректировке, а будет служить ориентиром стратегической инициативы направленной в будущее.

Если для оперативного планирования нам не хватает данных, мы можем увеличить детализацию, указав контрагента, договор, регион, менеджера и т. На данном этапе необходимо задать такую схему формирования взаимосвязанных бюджетов, что бы они формировались автоматически, отслеживая причинно-следственные связи.

Скользящее бизнес-планирование (СБП)

Как развивать бюджетирование и планирование в современной конкурентной среде Как развивать бюджетирование и планирование в современной конкурентной среде Дата публикации: В сегодняшней быстро развивающейся и конкурентной бизнес-среде получение надежных и своевременных бизнес-прогнозов имеет решающее значение для будущего успеха компании. Финансовые директора стремятся обладать точной информацией обо всём происходящем в организации, чтобы принимать обоснованные решения в режиме реального времени и прогнозировать свое финансовое положение.

Кто поможет составить бизнес-план для поиска инвестиций. Приведем .. Можно ли использовать в бизнес-плане принцип скользящего планирования .

Читать онлайн Шрифт: Меньше АаБольше Аа Все права защищены. Никакая часть электронной версии этой книги не может быть воспроизведена в какой бы то ни было форме и какими бы то ни было средствами, включая размещение в сети Интернет и в корпоративных сетях, для частного и публичного использования без письменного разрешения владельца авторских прав. Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования 1. Понятие бизнес-планирования В условиях рыночной экономики для того, чтобы добиться стабильного успеха на рынке, необходимо заниматься систематическим планированием его развития, постоянным сбором и изучением информации, касающейся анализа состояния целевого рынка, собственных перспектив, деятельности на этих рынках своих непосредственных конкурентов.

При этом необходимо точно представлять свои потребности на ближайшую и отдаленную перспективу не только в материальных, трудовых, интеллектуальных, но и в финансовых ресурсах, что играет существенную роль в рыночной экономике.

Бизнес план? Это просто!

Планирование будет действенным только в том случае, если оно будет отвечать следующим требованиям: Во-первых, планирование должно отвечать на вопросы: Во-вторых, реализацию выбранной альтернативы будущего развития необходимо осуществлять на основе решений, принимаемых сегодня.

Экспоненциальная скользящая средняя - это скользящее среднее для данных временных рядов, Бизнес-план для закрытого футбольного клуба.

А при подготовке информации для гибких и динамичных процессов принятия решений по достижению тех или иных целей используют регулярные прогнозы. В российских компаниях приняты два традиционных способа управления предприятием достижением целей: Ценность скользящего планирования для бизнеса в том, что этот метод ориентирован на формирование плана на стабильно длительный горизонт деятельности компании, в отличие от годового, где по мере прохождения года срок прогнозирования постоянно уменьшается.

В качестве альтернативы за горизонт рассматривается период до конца текущего года плюс весь следующий. Такой метод можно рассматривать как промежуточный между обычным и скользящим бюджетированием, но он предполагает большее отвлечение управленческого ресурса, так как приходится планировать в среднем на полтора года. Важно отметить, что скользящее прогнозирование зачастую не отменяет обычные бюджеты. Скользящий прогноз — выработка плана действий на постоянный горизонт в будущее и его актуализация В самом общем смысле скользящее прогнозирование - , представляет собой регулярное уточнение прогнозов и планов на некоторое постоянное количество периодов вперед и регулярную раз в месяц или квартал его корректировку.

В общем виде подход представлен на рис. Главная ценность скользящего прогнозирования состоит не в том, чтобы просто сформировать бюджет на следующие несколько месяцев, а в том, чтобы выработать рабочий план действий, на основе которого и вести работу. Принципиально важно не скатиться в прогнозирование нового следующего периода механическим способом, то есть продлением ячейки вправо в электронных таблицах.

1. Бизнес – планирование в малом бизнесе.

Содержание внутрифирменного планирования как функции управления промышленного предприятия состоит в обоснованном определении основных направлений развития производства с учетом существующих и возможных ресурсов, источников обеспечения, а также спроса потребителей. Разработка и формализация планов, определяющих будущее состояние, не является прерогативой только крупных компаний, а жизненной необходимостью любой организации.

Планирование побуждает руководство думать о будущем, заставляет компанию определять свои цели и политику, приводит к лучшей согласованности в работе и дает объективные показатели эффективности работы. Внутрифирменное планирование рассматривается как система долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных планов, соподчиненных и определяющих стратегию деятельности фирмы, цели функционирования, прогноз развития внешних факторов, внутренних ресурсов и др.

Классификация видов планирования оперативное до года - определение конкретных действий на установленный период, план производства, кассовый план и т. По функциям назначения:

Бизнес планирование, планирование бизнес плана, бизнес планирование на Третий секрет — использовать принцип «скользящего планирования».

Бизнес-план — краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля.

Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления. Бизнес-план представляет собой документ, в котором формулируются цели предприятия, дается их обоснование, определяются пути достижения, необходимые для реализации средства и конечные финансовые показатели работы. Как правило, он разрабатывается на несколько лет чаще на три — пять лет с разбивкой по годам. При этом данные по первому году обычно даются с разбивкой по месяцам, а на последующие годы — в годовом исчислении.

Лодки на подводных крыльях. Бизнес-план

Узнай, как дерьмо в голове мешает людям больше зарабатывать, и что можно предпринять, чтобы очистить свои"мозги" от него навсегда. Нажми тут чтобы прочитать!